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研发费用归集及风控管理服务

研发费用归集及风控管理服务

  • 所属分类:服务项目
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  • 发布时间:2023-08-28 17:28:44
  • 研发费用归集以及加计扣除

    服务内容:1.为企业提供研发费用的归集指导服务;

                     2.解决企业研发立项及费用归集不规范的问题;

                     3.指导企业填报各类财务报表;

                     4.申请研发加计扣除,降低税收。

    补贴政策:1.2022年第四季度,对高新技术企业购置设备的,允许一次性税前全额扣除并100%加计扣除。

                     2.对现行按照75%税前加计扣除研发费用的统一提高到100%,鼓励改造和更新设备,对企业出资科研机构等基础研究指出,税前全额扣除。

    服务亮点:一、研发费用归集难点与应对措施

                     ①研发费用归集难点

                     难点1:大部分企业,特别是中小型企业的管理层,在对整个企业的生产、经营进行管理的同时,往往也参与研究开发工作,如何将其薪酬计入研究开发活动并没有明确规定。此外,有些研究开发项目的研究开发活动涉及多个部门,甚至多个企业,人员人工如何分配才合理;

                     难点2:很多申报企业特别是中小型企业以前年度并没有独立设置研发费用科目,发生的研发费分别记载于不同的会计科目,如何核算直接投入以及对应的账务调整等;

                     难点3:固定资产在各个项目中的工时分配;

                     难点4:其他费用的界定与分配依据;

                     ②研发费用应对措施

                     措施1:重点检查应付工资、管理费用明细账,全年各月份工资表,全年个人所得税申报表,劳动合同、教育背景、工作经验和参加社会保险等资料,结合研究开发部门人员名单,确定研发人员的工资费用是否真实,计算是否准确;

                     措施2:总量领用的合理性判断;研究开发材料领用的月均波动情况是否合理;领用材料与研究开发项目的相关性判断;

                     措施3:固定资产用于多个项目使用,检查分摊方法是否合理,且前后各期是否保持一致,分摊的金额是否正确;

                     措施4:依据最新其他费用规定进行归集与核算;

                     二、研发项目立项28个程序文件以及研发各阶段可研报告等。

                     (主要包括:设计开发程序表、立项建议表、项目验收报告等等)

    服务业绩:1.为上百家内资企业提供免费研发费用梳理与指导性工作;

                     2.为数十家国企、外资企业出具尽职调查报告与税鉴报告;

                     3.为上百家企业出具研发费用专项审计报告。

  • 风控管理以及税务筹划

    服务内容:1.尽职调查;

                     2.制定管理流程;

                     3.税务筹划。

    补贴政策:理降低税收

    服务亮点:一、研发费用归集难点与应对措施

                     ①研发费用归集难点

                     难点1:大部分企业,特别是中小型企业的管理层,在对整个企业的生产、经营进行管理的同时,往往也参与研究开发工作,如何将其薪酬计入研究开发活动并没有明确规定。此外,有些研究开发项目的研究开发活动涉及多个部门,甚至多个企业,人员人工如何分配才合理;

                     难点2:很多申报企业特别是中小型企业以前年度并没有独立设置研发费用科目,发生的研发费分别记载于不同的会计科目,如何核算直接投入以及对应的账务调整等;

                     难点3:固定资产在各个项目中的工时分配;

                     难点4:其他费用的界定与分配依据;

                     ②研发费用应对措施

                     措施1:重点检查应付工资、管理费用明细账,全年各月份工资表,全年个人所得税申报表,劳动合同、教育背景、工作经验和参加社会保险等资料,结合研究开发部门人员名单,确定研发人员的工资费用是否真实,计算是否准确;

                     措施2:总量领用的合理性判断;研究开发材料领用的月均波动情况是否合理;领用材料与研究开发项目的相关性判断;

                     措施3:固定资产用于多个项目使用,检查分摊方法是否合理,且前后各期是否保持一致,分摊的金额是否正确;

                     措施4:依据最新其他费用规定进行归集与核算;

                     二、研发项目立项28个程序文件以及研发各阶段可研报告等。

                     (主要包括:设计开发程序表、立项建议表、项目验收报告等等)

    服务业绩:1.为上百家内资企业提供免费研发费用梳理与指导性工作;

                     2.为数十家国企、外资企业出具尽职调查报告与税鉴报告;

                     3.为上百家企业出具研发费用专项审计报告。

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